Borçlanmayla Erken Emeklilik Formülü! 2026'da Doğum Borçlanması 253 Bin, Askerlik Borçlanması 178 Bin Liradan Başlıyor

Emekliliğe az kalmış ama prim günü eksik olan milyonlarca çalışanın en çok başvurduğu yollardan biri hizmet borçlanması. Çalışılamayan dönemlere ait primler sonradan ödenerek prim gün sayısı artırılabiliyor ve böylece emeklilik tarihi öne çekilebiliyor. Kadınlar doğum borçlanması, erkekler ise askerlik borçlanması yaparak bu imkândan yararlanabiliyor. Ancak 2026'da hem asgari ücretteki artış hem de yeni yasal düzenleme nedeniyle borçlanmanın maliyeti yükseldi.

Borçlanma tutarı nasıl hesaplanıyor?

Borçlanma tutarları brüt asgari ücrete göre belirleniyor. 2026'da brüt asgari ücret 33.030 TL olarak uygulanıyor. Borçlanmak isteyen kişi, en düşük ve en yüksek sınır arasında kendi belirlediği bir kazanç üzerinden prim ödeyebiliyor. En yüksek sınır, en düşük tutarın 7,5 katı olarak hesaplanıyor. Daha yüksek tutardan borçlanmak maliyeti artırsa da ileride bağlanacak emekli aylığına olumlu yansıyabiliyor.

Doğum borçlanması 2026 tutarları

Doğum borçlanmasında oran değişmedi; prim, günlük brüt asgari ücretin yüzde 32'si üzerinden hesaplanıyor. Buna göre en düşük doğum borçlanması tutarı günlük yaklaşık 352 TL, aylık yaklaşık 10.569 TL oluyor. En yüksek tutar ise günlük 2.642 TL civarında.

• 1 çocuk (720 gün): en düşük tutardan yaklaşık 253.670 TL
• 2 çocuk (1.440 gün): yaklaşık 507.340 TL
• 3 çocuk (2.160 gün): yaklaşık 761 bin TL

Kadın çalışanlar her çocuk için en fazla 720 gün, toplamda üç çocuğa kadar borçlanabiliyor. Borçlanmanın tamamını yapmak zorunlu değil; emeklilik için eksik kalan gün kadar borçlanmak da mümkün.

Kimler doğum borçlanması yapabilir?

Doğum borçlanmasından yararlanabilmek için doğumun, kadının ilk kez sigortalı olmasından sonra gerçekleşmiş olması gerekiyor. Borçlanma, her doğum için doğum tarihinden sonraki iki yıllık süre için yapılabiliyor ve çocuğun yaşıyor olması şartı aranıyor. Borçlanılacak dönemde sigortalı olarak çalışılmamış olması da gerekiyor. Bu şartları taşıyan 4/a (SSK) ve 4/b (Bağ-Kur) kapsamındaki kadınlar başvuru yapabiliyor. İlk işe girişten önce doğum yapan kadınlar ise o doğum için borçlanma yapamıyor.

Askerlik borçlanmasında oran yüzde 45'e çıktı

Askerlik borçlanmasında 1 Ocak 2026'dan itibaren önemli bir değişiklik yapıldı. Daha önce yüzde 32 olan oran, yeni düzenlemeyle yüzde 45'e yükseltildi. Bu nedenle en düşük askerlik borçlanması tutarı günlük yaklaşık 495 TL, aylık 14.863 TL'ye çıktı. En yüksek tutar ise günlük 3.715 TL civarında.

• 12 ay (360 gün) askerlik: en düşük tutardan yaklaşık 178.362 TL
• 18 ay (540 gün) askerlik: en düşük tutardan yaklaşık 267.543 TL

Askerlik borçlanması en fazla fiilen yapılan askerlik süresi kadar yapılabiliyor ve en uzun süre 540 gün. Tüm süreyi borçlanmak zorunlu değil; eksik prim günü kadar borçlanmak da yeterli oluyor.

Emekliliğe etkisi nasıl?

Borçlanılan günler doğrudan prim gün sayısına ekleniyor. Böylece örneğin 7000 günü tamamlamak için birkaç yüz güne ihtiyacı olan bir çalışan, borçlanmayla bu açığı kapatıp emekliliğini yıllarca öne çekebiliyor. Özellikle askerlik borçlanmasında, askerlik ilk işe girişten önce yapılmışsa borçlanılan süre kadar sigorta başlangıç tarihi de geriye çekilebiliyor. Bu durum, ilk giriş tarihine göre belirlenen emeklilik şartlarını da etkileyebiliyor.

Başvuru nasıl yapılır?

Borçlanma başvuruları e-Devlet üzerinden ya da SGK il ve merkez müdürlüklerine yapılabiliyor. Başvurunun ardından SGK, borçlanma tutarını hesaplayarak kişiye bildiriyor. Tebliğden itibaren bir ay içinde ödeme yapılması gerekiyor; süresinde ödenmeyen borçlanma işlemi geçersiz sayılıyor ve yeniden başvuru gerekiyor. Borçlanma tutarı başvuru tarihindeki asgari ücrete göre hesaplandığından, emekliliği yaklaşanların maliyeti ve sağlayacağı kazancı birlikte değerlendirmesi öneriliyor.